Gerçek kullanılabilir kaynaklarla başlayın

Serbest bakiyeyi bloke tutarlardan ve belirsiz kredi limitlerinden ayırın. Muhasebe rakamı bugün harcanabilir para değildir. Banka bakiyesini tarihli kaydedin, sınırlamaları işaretleyin. İlk hafta da sonraki haftalar gibi güvenilir temele dayanmalıdır.

Müşteri girişlerini kesinliğine göre işaretleyin

Teyit edilmiş tarihleri, olağan beklentileri ve ihtilaflı alacakları ayırın. Büyük tutarlarda itiraz, devir veya haczi inceleyin. Sipariş ve düzenlenmiş fatura henüz tahsilat değildir. En önemli müşterinin gecikmesini içeren ihtiyatlı senaryoyu da hesaplayın. Bağımlılığın boyutu böyle görünür.

Vergi ve primleri gerçek tarihleriyle kaydedin

KDV, ücret vergisi ve sosyal primler farklı kurallara bağlıdır. UStG § 18 ve EStG § 41a ilgili beyan dönemine dayanır; SGB IV § 23 ayrı prim vadeleri içerir. Kendi takviminizi danışmanla belirleyin. Tek aylık „Vergiler“ satırı hangi paranın ne zaman gerektiğini gizler.

Her hafta hesaplayın ve farkları açıklayın

Başlangıç bakiyesine gerçekçi girişleri ekleyip vadesi gelen çıkışları çıkarın. Son bakiyeyi sonraki haftaya taşıyın. Eski planı gerçek hareketlerle karşılaştırın: Hangi giriş eksik, hangi ödeme eklendi? Güncel plan bu farkları açıklar. Bir kez hazırlanan tablo yararını hızla kaybeder.

Açık, inceleme işaretidir; ödeme talimatı değildir

Tablo hangi verginin veya primin geç ödenebileceğine otomatik karar vermez. StGB § 266a sosyal primlerde özel önem taşır. InsO § 17 ve gerektiğinde §§ 15a, 15b bağımsız hukuki inceleme gerektirir. Görünen açıkta genel ödeme durdurmak yerine güncel verileri yetkili uzmana iletin.

Varsayımsal örnek ve sonraki adımınız

Bir makine işletmesinin aylık cirosu pozitiftir. En büyük müşteri girişi ise vergi ve prim vadelerinden sonra gelir. Haftalık plan aylık ortalamada gizlenen açığı gösterir. Bilgi uzman tarafından değerlendirilir; ücret vergisi veya primler genel serbest rezerv sayılmaz.

Unternehmensretter ekonomik planı ve belge düzenini destekler. Vergi, prim ve iflas hukuku değerlendirmeleri ile hukuki ödeme kararları yalnızca yetkili uzmanlarca yürütülür.

Belgeler ve hazırlık

  • Tarihleriyle banka bakiyeleri ve sınırlamalar
  • Dayanaklı giriş tarihleriyle müşteri alacakları
  • Kişiye özel vergi ve prim takvimi
  • Diğer bütün alacaklılar ve vadeler
  • Gecikme senaryosuyla güncel haftalık plan

Sık sorulan sorular

On üç hafta kanuni bekleme süresi midir?

Hayır. Hukuki görevler ekonomik plan süresinden bağımsız geçerlidir.

Pozitif aylık kâr ödeme gücünü kanıtlar mı?

Hayır. Ödeme vadesindeki kullanılabilir kaynaklar belirleyicidir.

Plan doğru ödeme sırasını otomatik belirler mi?

Hayır. Özel kanuni görevler ve kriz kuralları ayrıca incelenir.

Resmî kaynaklar

Kontrol tarihi 13.10.2026. Türkçe metin Alman hukukunu açıklamaktadır.